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小切手の受取

お金にまつわる仕訳②

【お題】取引先から売掛金の回収として小切手を受け取った。この場合の仕訳は?

コツ
小切手は銀行に持ち込めばすぐに現金に替えられる。だから、銀行に持ち込むまでは現金と同様に扱う。それが受取小切手のコツ!

【仕訳】 現金 20 / 売掛金 20
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Situation

はじめ君 :
部長から頼まれてた仕事が終わりました~!

りさ子先輩:
何か頼まれてたの?

はじめ君 :はい・・・昨日の帰りがけに、部長からExcelで受取小切手の管理簿を作るように頼まれちゃったんです。

りさ子先輩:あ~、昨日部長が席で格闘していたのは、それだったんだ。無理しないで私達に投げてくれれば良いのにね。

はじめ君 :そうですね~。なかなか世代的にパソコンに馴染めないというのもありますからね。

りさ子先輩:そうね。はじめ君はIT企業出身だから、その辺は得意分野よね。で、できた管理簿ちょっと見せてもらっていい?

はじめ君 :どうぞ、これです。

りさ子先輩:へ~。きれいな表が出来たわね。でも、ちょっと表の区分の仕方が、イマイチかも。小切手の「受取」「持込」「摘要」だけでは、小切手の管理として充分とは言えないわね。Excelって体裁がかっこよくても、中身がきちんとしてないと意味無しよ。

はじめ君 :先輩、相変わらずキツイですね~。それじゃ彼氏も逃げ出しますよ。

りさ子先輩:関係ないでしょ!!!

はじめ君 :冗談です・・・。で、どの変の区分がイマイチですか?       

りさ子先輩:小切手は受け取ってから銀行へ持ち込むまでタイムラグがあるでしょ。社内にあるうちは、現金として金庫に納めておくから、毎日の現金実査の時に残高の確認をする必要があるわ。その時に、はじめ君が作ったExcelシートと突合ができるようにしておく方がいいわね。

はじめ君 :なるほど!なら、「残高」欄を作って、持込日を入力していない小切手については、自動的に数字が表示されるようにしてみます。あとは、持込予定日を書く欄も作って、持ち込むのを忘れないようにしておこうかな。

りさ子先輩:どうせ作るなら、便利に使えるような管理簿にしておきたいわね。

はじめ君 :了解です!