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借入金&現金・預金

The仕訳まとめ①

新会社設立から2ヶ月が経ち、はじめ君の仕事の方も少しは落ち着いてきたようなので、今日はりさ子さんがはじめ君を誘って、3号店に飲みに来ています。1年間連載してきたThe仕訳も遂に最終章。これまでのThe仕訳を一気に振り返ります。

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借入金 現金 預金

Situation

はじめ君 :
3号店はまた雰囲気が違いますね~

りさ子先輩:
1店舗目がカリフォルニアワイン、2店舗目がイタリアワインときたら、やっぱり3店舗目はフランスワインよね。

はじめ君 :1階もフランス料理だし、超本格的って感じですよね。あっバーカウンターまであるんですね。

りさ子先輩:ワインの小売だけじゃなくて、店内での飲食も強化するという社長の方針だからね。そのために、ソムリエやバーテンダーも社長自ら探したらしいわよ。さっ、今日はとことん飲むわよ!

りさ子先輩:ところで、はじめ君。新会社の方の経理処理は順調?

はじめ君 :今のところはなんとかなってますね。ただ、内装の工事や備品に結構お金をかけているので、借入金の処理のところが結構大変で・・・

りさ子先輩:まぁこれだけのものを作れば、そうだろうね。

はじめ君 :この前までは金融機関に提出するうちの決算書とかの取り纏めにドタバタしてたんですけど、今月から返済が始まって今、その処理をしているんですが・・・

りさ子先輩:ん?なんか問題でもあったの?

はじめ君 :通帳に記載されている返済額が毎月同額なんですよ。元本は減っているはずなのに、これって変じゃないですか?

りさ子先輩:はじめ君、ひょっとして、元利均等と元金均等の違いを分かってないの?

はじめ君 :えっ?それってなんでしたっけ・・・

りさ子先輩:7月ぐらいに1回説明したんだけどな~

借入金返済(元利金等)のコツ教えます!

借入金返済(元金均等)のコツ教えます!


はじめ君 :あっ、そういえばやりましたね・・・えっと、そうすると、見た目上は毎月返済額は同額だけど、返済元本と返済利息の内訳が毎月違うってことですね。

りさ子先輩:そうよ。ちなみに、返済予定表とかはきちんと確認したの?

はじめ君 :いえ、いやその、まだ借入時の書類の整理が出来ていなくて・・・

りさ子先輩:思い込みだけで処理してはダメよ。はじめ君がミスをすると、みんなに迷惑がかかるんだからね。困った時は、契約時の書類なんかをしっかり見てみるとだいたいはヒントがあるわよ。
その様子だと、もしかして現金とか預金の残高照合も後回しになっているんじゃないでしょうね~

はじめ君 :ぎくっ・・・実は通帳の記帳もあんまりいけていなくて・・・

りさ子先輩:まぁ決算の時に合っていればいいといえば、いいんだけど・・・でも、時間が経てば経つほど、調べるのが大変になるわよ。たしか、前にそれで痛い目見たわよね?

現金過不足のコツ教えます!

当座預金(残高照合)のコツ教えます!


はじめ君 :はい、あの時は大変でした・・・今月中になんとかします!

りさ子先輩:今月中なんて言ってたら、また来月になるわよ。明日やりなさい、あ・し・た。

はじめ君 :はい!(先輩、もう目がすわってきたよ・・・)